Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право"

^ Понятие денежного контроля


┌──────────────────────────────────────┐

│ Денежный контроль │

└──────────────────┬───────────────────┘

это





┌──────────────────┴───────────────────┐

│элемент правового режима воплощения│

│ денежных операций │

└──────────────────┬───────────────────┘

представляющий из себя





┌──────────────────┴───────────────────┐

│ систему мероприятий │

└──────────────────┬───────────────────┘

┌────────────────────────────┴──┬───────────────────────────────────────────────────────┐

▼ │ │

осуществляемых направленных на основанных на

особыми │ последующих

субъектами │ инструментах

│ │ ┌──────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ │

│ ├─►┤Сбор инфы по├◄─►┤требование о представлении├◄─┤

│ │ │денежным операциям│ │документов денежного конт-│ │

│ ┌──────────────┐ │ └──────────────────┘ │роля │ │

│ │Правительством│ │ └──────────────────────────┘ │

├──►┤ Русской Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" │ │ ┌──────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ │

│ │ Федерации │ │ │Классификация ин-│ │учет и отчетность по ва-│ │

│ └──────────────┘ ├─►┤формации по валют-├◄─►┤лютным операциям и иденти-├◄─┤

│ ┌──────────────┐ │ │ным операциям │ │фикация денежных операций │ │

│ │ Органами │ │ └──────────────────┘ └──────────────────────────┘ │

├──►┤ денежного │ │ ┌──────────────────────────┐ │

│ │ контроля │ │ │- обязанность агентов ва-│ │

│ └─────┬────────┘ │ │лютного контроля осуществ-│ │

│ │ ┌──────────────┐ │ │лять денежный контроль Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" │ │

│ ├─►┤Банком Рф │ │ ┌──────────────────┐ │- право уполномоченных│ │

│ │ └──────────────┘ ├─►┤Предупреждение на-├◄─►┤банков отказывать в прове-├◄─┤

│ │ ┌──────────────┐ │ │рушений │ │дении нелегальной денежной│ │

│ └─►┤Росфиннадзором│ │ └──────────────────┘ │операции │ │

│ └──────────────┘ │ │- обязанность докладывать об│ │

│ ┌──────────────────┐ │ │открытии счета за рубежом │ │

└──►┤Агентами денежного│ │ │- взаимодействие органов│ │

│ контроля │ │ │и Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" агентов денежного конт-│ │

└┬─────────────────┘ │ │роля │ │

│ ┌────────────────────┐ │ │- паспортизация сделок │ │

├►┤ уполномоченными │ │ └──────────────────────────┘ │

│ │ банками │ │ ┌──────────────────────────┐ │

│ └────────────────────┘ │ │- фиксация инфы о│ │

│ ┌────────────────────┐ │ ┌──────────────────┐ │нарушениях │ │

│ │ проф │ │ │Выявление и пресе-│ │- сообщение о нарушениях│ │

├►┤ участниками рынка │ └─►┤чение денежных├◄─►┤агентами денежного контро-├◄─┘

│ │ ценных бумаг │ │правонарушений │ │ля компетентному органу│

│ └────────────────────┘ └──────────────────┘ │денежного контроля │

│ ┌────────────────────┐ └──────────────────────────┘

├►┤таможенными Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" органами│

│ └────────────────────┘

│ ┌────────────────────┐

└►┤ налоговыми органами│

└────────────────────┘

17.25


^ Состав и главные возможности органов и агентов денежного контроля


┌──────────────┬──────┬─────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐

│ Субъекты │Орган │ Особенности │ Главные источники │

│ денежного │(ОВК)/│ компетенции и статуса │ регулирования │

│ контроля │агент │ │ │

│ │(АВК) │ │ │

│ │валют-│ │ │

│ │ного │ │ │

│ │конт- │ │ │

│ │роля Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" │ │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Росфиннадзор │ ОВК │- производит контроль и надзор за│- ч. 5, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ │ │соолюдением резидентами и нерезидентами│ного закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ│

│ │ │(кроме кредитных организаций и│"О денежном регулировании и валют-│

│ │ │денежных бирж Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право") денежного законодательст-│ном контроле" (дальше - Федеральный│

│ │ │ва, требований актов органов денежного│закон) │

│ │ │регулирования, в том числе делает сле-│- Постановление Правительства│

│ │ │дующие общие функции ОВК и АВК (дальше -│Русской Федерации от 15.08.2006│

│ │ │Общие Функции Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право"): │N 503 "О Федеральной службе│

│ │ │ - проводит проверки соблюдения актов│финансово-бюджетного надзора" │

│ │ │денежного законодательства Русской│- Постановление Правительства│

│ │ │Федерации и актов органов денежного│Русской Федерации от 15.06.2004│

│ │ │регулирования │N 278 "Об утверждении Положения о│

│ │ │ - проводит проверки полноты Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" и│Федеральной службе финансово-бюд-│

│ │ │достоверности учета и отчетности по│жетного надзора" │

│ │ │денежным операциям │- Приказ Минфина Рф от│

│ │ │ - запрашивает и получает документы и│11.07.2005 N 89н "Об утверждении│

│ │ │информацию │Положения о территориальных орга Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право"-│

│ │ │- применяет установленные ст. 15.25 КоАП│нах Федеральной службы финансово-│

│ │ │меры ответственности за нарушение актов│экономного надзора" │

│ │ │денежного законодательства Русской│- ст. 23.60 КоАП │

│ │ │Федерации и актов органов денежного│ │

│ │ │регулирования │ │

│ │ │- воспринимает акты индивидуально-правового│ │

│ │ │нрава - акты органа Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" денежного│ │

│ │ │контроля, в том числе выдает предписания│ │

│ │ │об устранении выявленных нарушений актов│ │

│ │ │денежного законодательства Русской│ │

│ │ │Федерации и актов органов денежного│ │

│ │ │регулирования │ │

│ │ │- сообщаете выявленных им нарушениях в│ │

│ │ │ОВК, имеющий право использовать меры│ │

│ │ │ответственности │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Таможенные Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" ор-│ АВК │- как любые агенты денежного контроля│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ганы │ │делают Общие Функции │ного закона │

│ │ │- докладывают о выявленных ими нарушениях в│- Постановление Правительства│

│ │ │ОВК, имеющий право использовать меры│Русской Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" Федерации от 26.07.2006│

│ │ │ответственности │N 459 "О Федеральной таможенной│

│ │ │- сфера компетенции: ст. 15 Федерального│службе" │

│ │ │закона (ввоз/вывоз объектов денежных│- Приказ ФТС Рф от 02.12.2005│

│ │ │операций) │N 1130 "О Регламенте Федеральной│

│ │ │ │таможенной службы" │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Налоговые ор-│ АВК │- как Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" любые агенты денежного контроля│- ст. 12, ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23│

│ганы │ │делают Общие Функции │Федерального закона; │

│ │ │- докладывают о выявленных ими нарушениях в│- Постановление Правительства│

│ │ │ОВК, имеющий право использовать меры ответ-│Русской Федерации от 30.09.2004│

│ │ │свенности │N Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" 506 "Об утверждении Положения о│

│ │ │- сфера компетенции: ст. 12 Федерального│Федеральной налоговой службе" │

│ │ │закона (счета за пределами местности│ │

│ │ │Русской Федерации) │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Профессиональ-│ АВК │- как любые агенты денежного контроля│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право"-│

│ные участники│ │должны делать Общие Функции │ного закона │

│рынка ценных│ │- подотчетны федеральному органу исполни-│ │

│бумаг, в том│ │тельной власти по рынку ценных бумаг│ │

│числе держате-│ │(ФСФР) │ │

│ли реестра│ │- докладывают о выявленных ими нарушениях в│ │

│(регистраторы Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право")│ │ОВК, имеющий право использовать меры ответс-│ │

│ │ │венности │ │

│ │ │- сфера компетенции: денежные операции с│ │

│ │ │ценными бумагами │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Банк Рф │ ОВК │- производит контроль за воплощением│- ч. 4, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ │ │денежных операций кредитными организация-│ного Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" закона │

│ │ │ми, также денежными биржами │- п. 12 ст. 4 Федерального закона│

│ │ │- завлекает кредитные организации к бан-│"О Центральном банке Русской│

│ │ │ковской ответственности за нарушение норм│Федерации (Банке Рф)" │

│ │ │денежного законодательства и требований│ │

│ │ │актов органов Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" денежного регулирования │ │

│ │ │- воспринимает акты индивидуально-правового│ │

│ │ │нрава - акты органа денежного контро-│ │

│ │ │ля, в том числе выдает предписания об ус-│ │

│ │ │транении выявленных нарушений актов ва-│ │

│ │ │лютного законодательства Русской Феде-│ │

│ │ │рации и актов органов денежного регулиро Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право"-│ │

│ │ │вания │ │

│ │ │- докладывает о выявленных им нарушениях в│ │

│ │ │ОВК, имеющий право использовать меры ответс-│ │

│ │ │венности │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Уполномоченные│ АВК │- подотчетны Центральному банку Российс-│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│банки │ │кой Федерации │ного закона; │

│ │ │- имеют Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" право отказать в проведеннии ва-│- Аннотация Банка Рф N 117-И,│

│ │ │лютной операции в случае непредставления│Положение N 258-П и др. │

│ │ │требуемых ими документов либо представле-│ │

│ │ │ния недостоверных документов (абз. 4 ч. 5│ │

│ │ │ст. 23 Федерального Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" закона) │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Государствен- │ АВК │- производит права и исполняет обязан-│- Федеральный закон от 17.05.2007│

│ная корпора-│ │ности агента денежного контроля, установ-│N 83-ФЗ "О Банке развития",│

│ция "Банк раз-│ │ленные для уполномоченных банков │внесший конфигурации Понятие валютного контроля - Учебный курс "Финансовое право" в ч. 3 ст. 22│

│вития и внеш-│ │ │Федерального закона от 10.12.2003│

│неэкономичес- │ │ │N 173-ФЗ │

│кой деятельно-│ │ │ │

│сти (Внешэко-│ │ │ │

│номбанк)" │ │ │ │

└──────────────┴──────┴─────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘

17.26




ponyatie-vidi-sudebnih-ekspertiz-i-ih-znachenie-ekspertnie-uchrezhdeniya.html
ponyatie-viverka-oborudovaniya.html
ponyatie-vneoborotnih-aktivov-klassifikaciya-osnovnih-sredstv.html